• Задать вопрос менеджеру

Twitter новости

Обучение письменному иноязычному общению на основе ИКТ http://t.co/IK2NAjncrk

Online-опрос

Антиплагиат онлайнДипломант
Яндекс.Метрика

Активные операции на примере украинского банка - ОАО Банк «Финансы и Кредит»

Предмет:Банковское дело
Тип:Дипломная/Магистерская
Объем, листов:112
Word
Получить полную версию работы
Релевантные слова:операции, банк, активный, деятельность, коммерческий, финансы, кредит, эффективность, анализ, средства, управление
Процент оригинальности:
87 %
Цена:800 руб.
Содержание:

Введение4

1 Активные операции, их роль и место в банковской деятельности6

1. 1. Экономическая сущность активных операций6

1. 2. Структура активов банка в соответствии с соотношением параметров ликвидности и прибыльности13

1. 3. Основные активные операции коммерческого банка и их характеристика18

1. 3. 1. Кредитные операции коммерческого банка в структуре банковских активов18

1. 3. 2. Активные операции банков с ценными бумагами26

1. 3. 3. Кассовые и прочие активные операции коммерческого банка36

2. Анализ активных операций коммерческого банка на основе данных ОАО Банк «Финансы и кредит»46

2. 1. Значение и задачи анализа активных операций коммерческого банка46

2. 2. Анализ структуры и динамики активов коммерческого банка57

2. 3. Анализ кредитных операций ОАО Банк «Финансы и кредит»61

2. 4. Анализ операций с ценными бумагами69

3. Направления повышения эффективности управления активными операциями ОАО Банк «Финансы и Кредит»77

Заключение92

Список использованных источников98

ПРИЛОЖЕНИЯ101

Вступление:

Развитие рыночных отношений привело к формированию и успешному функционированию банковской системы Украины, внедрению отечественных финансово-кредитных институтов в международный бизнес. Вопросы совершенствования банковской деятельности и определение приоритетных направлений развития банковских учреждений находятся сегодня в центре политической, экономической и социальной жизни.

Основными источником дохода коммерческого банка являются проценты, полученные с заемщиков за пользование ссудами; от проведения операций с иностранной валютой и инвестиционной деятельности. Такие операции являются активными.

Активные операции коммерческих банков представляют собой использование собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержании необходимого уровня ликвидности и рационального распределения рисков по отдельным видам операций.

Очевидно, что чем выше эффективность активных операций, проводимых банком, тем больше он получает доходов, и, как следствие, является более устойчивым финансовым институтом. Поэтому повышение эффективности активных операций, проводимых банками, является одной из наиважнейших задач их деятельности в любой стране и в любых экономических условиях развития общества, поскольку очевидно, что успех деятельности банка как финансового института во многом зависит от получения соответствующих доходов при сохранении достаточного уровня ликвидности. В связи с этим тема дипломной работы является весьма актуальной на данном этапе развития банковской системы.

В области управления активными операциями коммерческого банка наиболее значительны труды таких отечественных и зарубежных авторов как: Василишена Э. Н. , Гиленко И. , Грядовой О. В. , Жуков Е. Ф. , Кириченко А. , Коломойцев В. Е. , Королева О. Г. , Коробовой Г. Г. , Кумок С. И. , Масленченков Ю. С. , Нестеренко Е. А. , Панова Г. С. , Панченко Е. Г. , Черкасов В. Е. , Ятченко А. Анализ научной литературы выявил достаточно широкое освещение теоретических основ данного вопроса, однако в отношении практики управления активными операциями существует ряд вопросов требующих более детального изучения.

Целью дипломной работы является – является изучение сущности активных операций, изучение специфики данных операций на примере украинского банка - ОАО Банк «Финансы и Кредит», выявление основных проблем в управлении активными операциями и определение направлений повышения их эффективности.

Цель дипломной работы определила ее структуру:

В первой главе рассматриваются теоретические основы осуществления активных банковских операций.

Вторая глава посвящена оценке эффективности исследуемых операций в ОАО Банк «Финансы и Кредит», оценке структуры и характера расходов, связанных с их проведением, динамики и форм получения доходов, влияния факторов на основные показатели эффективности активных операций.

В третьей главе проводится характеристика существующей системы управления активными операциями, принципы построения, механизм функционирования и оценка их эффективности. Проводится обоснование предложений по совершенствованию действующей системы управления активными операциями. Предлагается разработка направлений повышения эффективности активных операций ОАО Банк «Финансы и Кредит».

Заключение:

Многообразные операции коммерческих банков разделяются на следующие виды; пассивные, активные, акцентные, расчетные, факторинговые, лизинговые, трастовые, торгово-комиссионные.

Коммерческие банки должны полностью покрывать свои текущие затраты и обеспечивать свое дальнейшее развитие за счет накопленных на эту цель собственных средств. Основными источником дохода коммерческого банка являются проценты, полученные с заемщиков за пользование ссудами; от проведения операций с иностранной валютой и инвестиционной деятельности. Такие операции являются активными.

Таким образом, активные операции — это размещение и использование банком собственных и привлеченных средств для получения прибыли, при рациональном распределении рисков по отдельным видам операций и поддержании ликвидности. То есть, это операции, с помощью которых банки пускают в обращение свои ресурсы с целью получения прибыли.

К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.

Основными активными операциями банка являются кредитные операции и операции с ценными бумагами. Данные операции занимают наибольшую долю в структуре актива банка и приносят наиболее высокий доход. Так, например, у большинства банков ссудные счета составляют не меньше половины их совокупных активов и дают приблизительно две трети доходов.

Анализ и оценка активных операций является наиболее важной стадией анализа деятельности коммерческого банка, так как, позволяет оценить насколько эффективно банк использует свою ресурсную базу, а также в некоторой степени определить степень специализации банка.

Оценка качества активов является вторым по важности направлением для определения степени надежности банка и эффективности его деятельности и включает следующие этапы:

?анализ структуры активов на ликвидность;

?анализ кредитного портфеля банка;

?анализ инвестиционного портфеля.

В данной работе был проведен анализ активных операций ОАО Банк «Финансы и Кредит». На основе данного анализа можно сделать следующие выводы:

Активы банка за анализируемый период увеличились на 199,37 %, что свидетельствует об увеличении объема активных операций и увеличении потенциала банка. Увеличение активов было достигнуто благодаря увеличению средств в других банках на 158. 88 %, кредитов и задолженности клиентов на 192,33 %, ценных бумаг в портфеле банка почти в 6 раз (589,61 %), насчитанных доходов к получению на 208,54 % и прочих активов на 415,43 %. Все это привело к увеличению прибыли на 274,92 %.

По структуре можно отметить следующее: основными направлениями вложений банка являются производственные активы, несмотря на то, что доля производственных активов в общей сумме баланса в 2007 году незначительно снилась и составила 96,65%. Соответственно доля непроизводственных активов в 2007 году увеличилась с 3,29 % до 3,35 %. Такая тенденция свидетельствует о возможном снижении доходности активов банка, а следовательно и рентабельности деятельности банка.

Абсолютная сумма производственных активов увеличилась почти в 2 раза (199,23 %), и отстающие темпы роста производственных активов в сравнении с темпами роста валюты баланса (199,23 % против 199,37 %) привели к уменьшению их доли в структуре баланса.

Особое внимание в структуре активов заслуживают ссудные операции, операции с ценными бумагами, которые в основном не претерпели существенных изменений, осуществляя взаимный перелив из одной статьи в другую. Это связано с изменениями на финансовом рынке и адекватной реакцией на них банка.

В структуре производственных активов не произошло изменений по предложению новых услуг клиентам, все операции банка имею традиционный характер, что может свидетельствовать о недостаточной технологичности банка на рынке ссудного капитала.

Наибольший удельный вес в активах занимают кредиты и задолженность клиентов, которые составили в 2006 - 78,83 %, а в 2007 году 76,05 %, а также средства в других банках – 7,52 % и 5,99 % соответственно и вложения в ценные бумаги – 4,23 % и 10,09 % соответственно.

По данным анализа можно отметить, что самым выгодным размещением средств по-прежнему остается кредитование, и депозиты в НБУ и других банках. Это обусловлено тем, что именно эти операции приносят наибольший доход.

На основе данных анализа структуры кредитного портфеля можно отметить, что за отчетный период объем кредитования увеличился в 1,92 раза (192,5 %). Наибольший рост в кредитном портфеле произошел по операциям овердрафт, на 231,93 %, кредиты в текущую деятельность на 192,84 %, кредиты в инвестиционную деятельность на 280,21 %. (Негативной тенденцией является увеличение просроченных кредитов в инвестиционную деятельность, на 610,67 %). Увеличение ипотечных кредитов на 197,20%.

По данным табл. 2. 4. и рис. 2. 3. также можно отметить, что основными видами кредитования за отчетный период являются кредиты в текущую деятельность их доля в общей структуре кредитного портфеля составляет на 01. 01. 2007 г. – 86,09 %, на 01. 01. 2008 г. – 86,32 %, темп роста которых составил 192,84 %); существенную долю занимаю также ипотечные кредиты на 01. 01. 2007 г. – 12,49 %, на 01. 01. 2008 г. – 12,8 %, темп роста которых составил 197,20 %.

Остальные виды кредитов занимают незначительную долю в общей структуре портфеля. Однако при этом следует отметить их значительные темпы роста. Так, овердрафты увеличились более чем в два раза (231,93 %), при этом увеличилась и их доля в общей структуре кредитного портфеля на 0,36 процентных пункта. Кредиты в инвестиционную деятельность увеличились практически в три раза (280,21 %), изменилась и их доля, в структуре кредитного портфеля увеличившись на 0,2 процентных пункта.

Таким образом, можно отметить, что кредитная политика банка направлена на увеличение кредитного портфеля, при этом банк старается диверсифицировать свой портфель.

Цель анализа инвестиционного портфеля банка – выявление наиболее перспективных вложений банка в ценные бумаги и улучшение качества инвестиций. В задачи анализа входит определение эффективности вложений и их объемных характеристик.

ПЦБ ОАО Банк «Финансы и Кредит» увеличился почти в 5 раз (рост составил 473,74 %), абсолютный прирос инвестиционных активов составил 1165056 тыс. грн. При этом, наибольший рост произошел в портфеле ценных бумаг в торговом портфеле банка, который увеличился почти в 6 раз (рост составил 589,61 %). Портфель ценных бумаг на продажу увеличился на 113,25 %. При этом наибольший рост наблюдается по долговым ценным бумагам.

Оценка масштабов инвестиционных операций банка свидетельствует об увеличении инвестиционной активности ОАО Банк «Финансы и Кредит».

Доля торгового портфеля в ПЦБв 2006 г. составляла - 75,67 %, в 2007 г. она увеличилась на 18,51 процентных пункта и составила 94,18 %. Доля портфеля ценных бумаг на продажу в ПЦБв 2006 г. составила - 24,33 %, и снизившись на 18,51 %, достигла уровня в 5,82 %.

Наибольший удельный вес в структуре торгового портфеля занимают акции и другие ценные бумаги, что в большей степени зависит от их большей доходности. Однако за отчетный период структура торгового портфеля претерпела значительные изменения, доля долговых ценных бумаг значительно возросла 56, 69 %. Это связано в большей степени со значительным увеличением доходности долговых ценных бумаг, а также высокой степенью их надежности. Однако несмотря на колоссальные изменения в структуре наблюдается абсолютный рост как долговых ценных бумаг, так и акций и других ценных бумаг в ПЦБ банка ОАО Банк «Финансы и Кредит».

За анализируемый период, структура портфеля на продажу значительно не изменилась. Основную долю в структуре данного портфеля занимают акции и другие ценные бумаги, так как они обычно имеют наибольшую доходность, и соответственно могут принести банку дополнительную прибыль.

Анализ активных операций ОАО Банк «Финансы и Кредит» показал, что одной из самых насущных проблем на фоне сформировавшегося мирового финансового кризиса, является эффективное управление активами с учетом повышения уровня процентного риска. В условиях, когда процентные ставки могут изменяться ежеминутно, процентный риск стал главным банковским риском. Поэтому в процессе финансового кризиса банковской ситемы проблемы управления процентным риском в банке ОАО Банк «Финансы и Кредит», становятся все актуальнее.

Критический уровень риска изменения процентных ставок определяется вероятностью того, что средняя ставка по привлеченным средствам банка на протяжении периода своего действия может превысить среднюю процентную ставку по активам, что приведет к убыткам.

Следовательно, процентный риск банка связан, прежде всего, с несоответствием структуры банковских активов и обязательств. Основными параметрами управления являются сроки и объемы активов и обязательств банка.

Анализ применения существующих методик управления активами и пассивами с учетом возникновения процентного риска в практике менеджмента ОАО Банк «Финансы и Кредит» позволил сделать вывод о том, что для повышения качества управления активами Банку рекомендуется использовать в своем менеджменте такие модели, принятые в общемировой практике, как управление спредом и гепом.

В процессе реализации стратегии управления гепом необходимо достичь соответствия между видом гепа (положительный или отрицательный) и прогнозами изменения напрямую, скорости и уровня процентных ставок. Очевидно, что залогом успеха этой стратегии является надежный прогноз и предусматриваемость экономической ситуации. Если спрогнозировать изменение процентных ставок невозможно, например, через нестабильность экономики или во время кризисных периодов, значительно безопаснее для банка будет стратегия фиксации спреда.

В частности практика показывает, что украинские банки, по большей части отдают преимущество стратегии фиксации спреда, удерживая незначительный разрыв между активами и пассивами с одинаковыми сроками погашения. В то же время очевидно и то, что полностью сбалансировать активы и пассивы по срокам невозможно (да и нецелесообразно), а поэтому проблемы, связанные с управлением гепом, не теряют своей актуальности. Таким образом, для Банка «Финансы и Кредит», самой приемлемой является ориентация на стратегию фиксации спреда, которая снижает процентный риск и повышает качество управления активами.

Список литературы:

1. Закон Украины “Про банки і банківську діяльність” від 20 вересня 2001 року № 2740-III

2. Закон Украины “Про Національний банк України” від 20 травня 1999 року № 679-XIV

3. Постанова Правління НБУ “Про порядок формування та використання резерву на відшкодування можливих витрат за кредитними операціями” від 06. 07. 2000 року № 279

4. Постанова Правління НБУ “Про порядок розрахунку резервів на відшкодування збитків від операцій з цінними паперами” від 13. 11. 2000 року № 446

5. “Положення про депозитарну діяльність” № 61 від 26 травня 1998 року

6. Положение об операциях банка с векселями, утвержденное Постановлением Правления НБУ от 28 мая 1999 года № 258

7. Анализ банковской деятельности: Пособие / А. М. Герасимович, М. Д. Алексеенком др. ; Под ред. А. М. Герасимовича. – К. : КНЕУ, 2003. – 599с.

8. Банки и банковские операции: Учебник для вузов/ под ред. Проф. Е. Ф. Жукова. – М. : Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997

9. Банковские операции. Часть 1 / Под ред. О. И. Лаврушина – М. , 1995

10. Банковские операции. Часть 2 / Под ред. О. И. Лаврушина – М. , 1995

11. Банковское дело: учебник / под. ред. д-ра. экон. наук. проф. Г. Г. Коробовой. – М. : Экономистъ,2008. – 766 с.

12. Банковское дело: стратегическое руководство. – 2-изд. – М. : Консалтбанкир, 2001

13. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов. – М. : Логос, 2002.

14. Банківські операціі: підручник/ А. М. Мороз, М. І. Савлук, М. Ф. Пуховкіна та ін. ; За ред. д-ра екон. наук, проф. А. М. Мороза. - К. : КНЕУ,2000. -384 с.

15. Банківський менеджмент // За ред. О. А. Кириченка, - Київ, “Знання-прес”, 2002. // Электронный учебник.

16. Вступ до банківської справи / Под ред. М. И. Савчука . – К, 1998

17. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/ Под ред. Е. Ф. Жукова. – М. :ЮНИТИ, 1999

18. Коммерческие банки и их операции. – Симферополь, 1995

19. Основы банковского дела / Под ред. А. Н. Мороза. – К. , 1994

20. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. О. И. Лаврушина. – М. : Юристъ, 2003

21. Воронова Л. К. , Кучерявенко Н. П. Финансовое право украины: Учебное пособие. – Харьков: Одиссей, 2006.

22. Колесова И. В. Финансовый анализ: теория и практика. Учеб. пособие / И. В. Колесова, А. Д. Козинкина. – Севастополь: Изд-во СевНТУ, 2006. – 311с. : ил.

23. Кочетков В. Анализ банковской деятельности: Нав. Посібник. – К. : МАУП, 2000

24. Пашковскии В. С. Деньги, кредит, банки. Электронный учебник. // Электронный ресурс. Режим доступа: http://bookz. com. ua/17/index. htm Свободный.

25. Снігурська Л. П. Банківські операції і послуги: Навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл. – К. : МАУП, 2006.

26. Стойко О. Я. Банківські операції - учебник. HTML-версия книги. //Электронный ресурс. Режим доступа: http://books. efaculty. kiev. ua/bank/1/r1/ Свободный.

27. Тиркало Р. І. Банківська справа. Навчальний посібник. Тернопіль: Карт-бланш, 2001, 314 с. Электронный ресурс. Режим доступа: http://ebk. net. ua/Book/Bank/zmist. htm

28. Урок третий. Современные подходы к анализу структуры и динамики структуры активов банка. // Котина О. В. , кандидат экономических наук, аналитик ОАО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС», Bankir. Ru / text // Электронный ресурс. Режим доступа: http://bankir. ru/analytics/it/3/51430

29. Шеремет А. Д. Финансовый анализ в коммерческом банке/ А. Д. Шеремет, Г. Н. Щербакова. – М. : Финансы и статистика, 2002.

30. Методика формирования описательной модели для анализа финансового состояния банка // Аудит и финансовый анализ. - 1997. - №1. – С. 27-61.

31. http://www. autoconsulting. com. ua.

32. http://www. e?pert. ua/news/11/0/62.

33. http://www. minfin. gov. ua.

34. http://www. profil-ua. com/?view=material&mID=14857.

35. http://www. realt. ua.

36. http://www. ukrstat. gov. ua.

37. http://www. unia. com. ua.

Бесплатные работы:

Готовые работы:

Рекомендованные документы: