• Задать вопрос менеджеру

Twitter новости

Обучение письменному иноязычному общению на основе ИКТ http://t.co/IK2NAjncrk

Online-опрос

Антиплагиат онлайнДипломант
Яндекс.Метрика

Анализ кредитоспособности заемщика и оценки кредитного риска на примере банка «Финансы и кредит»

Предмет:Банковское дело
Тип:Дипломная/Магистерская
Объем, листов:111
Word
Получить полную версию работы
Релевантные слова:кредитная, оценка, банк, управление, заемщик, риск, кредит, кредитоспособность, анализ, финансы, банк
Процент оригинальности:
88 %
Цена:1000 руб.
Содержание:

Введение 3

1 Теоретические основы анализа кредитоспособности заемщика и оценки кредитного риска 5

1. 1 Сущность финансового анализа коммерческого банка 5

1. 2 Экономическая сущность, понятие и необходимость осуществления анализа кредитоспособности заемщика и методы оценки кредитного риска 12

1. 3 Кредитный риск и его источники 17

1. 4 Сравнительная характеристика методик оценки кредитного риска 29

1. 5 Нормативно-правовое регулирование кредитных рисков и оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка 37

2 Анализ кредитоспособности заемщика и оценка кредитного риска 39

2. 1 Структурно-логическая схема анализа кредитоспособности заемщика и оценки кредитного риска Банк «Финансы и Кредит» 39

2. 2 Структурно-динамический анализ кредитного портфеля ОАО Банк «Финансы и Кредит» 42

2. 3 Анализ кредитного риска портфеля ОАО Банк «Финансы и Кредит» 51

2. 4 Анализ формирования резерва на возможные потери по ссудам в ОАО Банк «Финансы и Кредит» 55

2. 5 Методы оценки кредитоспособности заемщика используемые в ОАО Банк «Финансы и Кредит» 59

3 Политика управления кредитным риском и методами оценки кредитоспособности заемщика 65

3. 1. Методы управления кредитным риском 65

3. 2. Кредитная политика банка как основа управления кредитным риском 77

3. 3. Пути совершенствования управления кредитным риском 82

Заключение 91

Список использованных источников 95

Приложения 98

Вступление:

Успех деятельности коммерческого банка зависит от того, насколько эффективно он использует имеющиеся средства, вкладывая их в различные активы.

Наиболее распространенным путем использования банковских ресурсов является предоставление кредитов. Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи финансовых активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной.

Кредитный риск, поэтому, был и остается основным видом банковских рисков. Таким образом, принятие кредитных рисков – основа банковского дела, а управление ими традиционно считалось главной проблемой теории и практики банковского менеджмента.

Проблемам теории и практики управления банковскими рисками и кредитными рисками в частности в монографической литературе, учебниках, периодической печати, диссертациях уделяется большое внимание. Можно отметить работы таких отечественных и зарубежных авторов как: Братановича С. , Валенцовой В. И. , Валрравена К. Д. , Ван Грюнинга Х, Витлинского В. В. , Ивасенко А. Г, Кабушкина С. Н. , Коробовой Г. Г. , Курилина Б. И. , Лаврушина О. И. , Нестеренко Е. А. , Севрук В. Т. , Соколинской Н. Э. , и многих других. Однако целый ряд вопросов остается дискуссионным.

В последние годы резко возросла степень и роль кредитного риска для украинских коммерческих банков. Поэтому банки вынуждены тщательно анализировать качество выдаваемых ссуд. Квалифицированный и своевременный анализ качества кредита позволит принять взвешенное решение о целесообразности его выдачи, а затем проводить продуманную политику в отношении данного заемщика, правильно определить необходимость и размер отчислений в фонд резервов на покрытие кредитных рисков. Сделанный на основе оценки отдельных видов ссуд анализ качества кредитного портфеля дает руководству банка необходимый инструмент для разработки кредитной политики банка, управления активами, ликвидностью и платежеспособностью банка.

Мировой финансовый кризис, начавшийся в США из-за проблем ипотечного кредитования, явно показал, что от правильной оценки кредитособности заемщика и грамотного управления кредитным риском зависит финансовая устойчивость, ликвидность и платежеспособность банка, потому что кредитные операции составляют основу банковской деятельности и занимают большую долю активов. Поэтому тема курсовой работы на данный момент является очень актуальной.

Целью дипломной работы является изучение сущности кредитного риска, способов оценки и методов управления кредитным риском, анализа и управления кредитным портфелем коммерческого банка с учетом факторов кредитного риска.

Для этого в работе решаются следующие задачи:

? определение сущности и источников кредитного риска, с учетом разработки этой проблемы в экономической литературе и обобщения практического опыта;

? проведение анализа кредитных рисков и сводной оценки кредитного портфеля коммерческого банка на примере украинского банка ОАО Банк «Финансы и Кредит»;

? описание системы управления кредитным риском, с учетом его специфики и современных условий функционирования банков.

Информационной базой анализа выступили законодательные и нормативные акты, статистическая и бухгалтерская отчетность ОАО Банк «Финансы и кредит».

Заключение:

Необходимым условием кредитования является способность клиентов банка вернуть кредиты - это называют кредитоспособностью.

Оценка кредитоспособности клиентов банка являются важнейшей составляющей оценки банковского, прежде всего кредитного, риска. Эффективное управление кредитным риском является основой эффективной деятельности банка. Ключевые элементы эффективного управления кредитами - хорошо развитые кредитная политика и процедуры, обоснованное управление кредитным портфелем, эффективный контроль за кредитами. Банки достигают желаемых результатов деятельности тогда, когда риски, которые они берут на себя, обоснованы, контролируемые и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции, а активы, в основном кредиты, достаточно ликвидны, чтобы покрыть отток средств, расходы и убытки и обеспечить необходимую доходность акционерного капитал.

Предоставление кредитов – одна из наиболее важных функций банков. Такие операции являются, как наиболее прибыльными, так и наиболее рискованными. Именно поэтому кредитный риск как один из основных видов банковских рисков является главным объектом внимания банков.

Кредитный риск — вероятность финансовых потерь в результате невыполнения заемщиками своих обязательств.

По определению НБУ кредитный риск — это имеющийся или потенциальный риск для поступлений или капитала риск, который возникает через несостоятельность стороны, которая взяла на себя обязательство, выполнить условия любого финансового соглашения с банком или в другой способ выполнить взятые на себя обязательства Кредитный портфель, которые являются основными параметрами управления кредитным портфелем банка, а их соотношение определяет эффективность кредитной деятельности банка.

Совокупный кредитный риск, или риск кредитного портфеля банка, имеет свои особенности в системе управления им. Особенности определяются, прежде всего, сущностью таких понятий, как «кредитный портфель» и «качество кредитного портфеля».

Совокупный кредитный риск — это риск кредитного портфеля коммерческого банка.

Объем и структура кредитного портфеля банка определяется такими факторами: официальная кредитная политика банка, правила регулирования банковской деятельности, величина капитала банка, опыт и квалификация менеджеров, уровень доходности разных направлений размещения денежных средств.

Анализ кредитного портфеля и эффективности управления кредитными рисками проводится по различным аспектам. Эффективность анализа кредитного портфеля банка зависит от использования аналитических приемов, которые направлены, прежде всего, на определение общего объема кредитных вложений, их динамики, структуры и удельного веса, в составе активов, абсолютного роста или уменьшения, темпов роста (прироста), суммы предоставленных и погашенных кредитов, их оборачиваемости. Вторым шагом является расчет коэффициентов, предназначенных для анализа структуры кредитного портфеля с точки зрения его качества, обеспеченности, диверсификации, создания резервов, на покрытие рисков, полученной чистой маржи и процентного дохода, определения части актуального срочного риска, возможных потерь и потерянной общей выгоды банка, по кредитному портфелю.

Кредитная политика банка направлена на увеличение кредитного портфеля, при этом банк старается диверсифицировать свой портфель.

Доля кредитных операций в общих активах банка, которая характеризует кредитную активность банка, составляет на – 76,05 %.

На основе данных анализа структуры кредитного портфеля можно отметить, что за отчетный период объем кредитования увеличился в 1,92 раза (192,5 %).

Основными видами кредитования за отчетный период являются кредиты в текущую деятельность их доля в общей структуре кредитного портфеля составляет 86,32 %, (темп роста 192,84 % ); существенную долю занимаю также ипотечные кредиты – 12,8 %, темп роста которых составил 197,20 %. Остальные виды кредитов занимают незначительную долю в общей структуре портфеля.

Анализ диверсификации кредитного портфеля свидетельствуют, что анализируемый банк придерживается нормативных значений максимального риска по всем контрагентам (и их уровень не превышает 25 % от суммы капитала). При этом банк имеет достаточное количество больших кредитов.

Анализ отраслевой структуры кредитов показал, что банк определяется достаточно рациональной структурой кредитных вложений, основная их доля была вложена в промышленность (37,52 %), торгово-посредническую деятельность (20,61 %) и потребительские кредиты (30,3 %). Это обусловлено большим спросом на кредитные ресурсы именно в этих областях. Анализ показывает, что банк ведет правильную политику диверсификации портфеля, так как вкладывает привлеченные средства в различные отрасли хозяйствования, при этом, отдавая предпочтение тем отраслям, в которых невысокие зоны риска и при изменении политической и экономической ситуации в стране, такая политика позволит иметь достаточную стабильность финансового положения.

Диверсификация портфеля в разрезе видов заемщиков, отличается весьма нерациональной структурой. Наибольшая часть кредитов приходится на физические лица, которые составляют 99,83 % в общем портфеле банка. Процент выданных кредитов юридическим лицам очень низок: 0,17 % Анализ свидетельствует, что кредитная политика банка направлена не на поддержку предприятий, а на потребительское кредитование физических лиц.

За анализируемый период структура кредитов по срокам использования почти не изменилась. Структура кредитного портфеля, учитывая срок использования полностью закономерна. Как отмечалось, банк по большей части выдает кредиты, направленные на развитие производства и потребительские цели физических лиц, которые нуждаются в ресурсах на большой срок.

Основная часть банковских кредитов выдается под обеспечение, которое является одним из принципов банковского кредитования. Анализируя структуру кредитного портфеля в этом направлении, можно отметить, что в анализируемом периоде удельный вес необеспеченных кредитов был незначительным - 5,7 %. Невзирая на определенный риск невозвращения бланочного кредита, как показывают данные анализа, к безнадежным и убыточным кредитам были отнесены именно наиболее обеспеченные кредиты, а бланочные погашались своевременно и в полном объеме.

Анализ структуры кредитного портфеля можно также производить и по многим другим классификационным признакам (по методам предоставления ссуд, способами их погашения, целям кредитования и тому подобное).

После изучения структуры кредитных вложений проведен их анализ с качественной стороны; а именно: с точки зрения степени кредитного риска, уровня обеспеченности кредитов и эффективности кредитной деятельности, в целом.

Анализ структуры кредитного портфеля по степени риска показал, что структура кредитного портфеля улучшилась. Уровень кредитов под контролем возрос на 3,9 %, уровень сомнительных кредитов снизился на 0,2 % , что говорит о снижении кредитного риска для банка. Возросла сумма взвешенных кредитов по степени риска в отчетном периоде и составляет 1529949,7 тыс. грн. против 822501,6 тыс. грн. в базовом периоде (186,01 %). Однако это нельзя назвать негативной тенденцией, так как это вызвано в большей степени увеличением кредитного портфеля, динамика которого в свою очередь составила – 192,34 % .

Рассчитанные коэффициенты качества кредитного портфеля свидетельствует об ухудшении защитной функции капитала банка.

Рассмотренные методики анализа кредитного портфеля и кредитоспособности заемщика с целью управления кредитными рисками предусматривают комплексный подход к его изучению, дают возможность оценить его структуру и динамику по всем возможным направлениям, провести качественное оценивание кредитного портфеля, с целью максимально снизить кредитный риск, наметить основные пути усовершенствования управления кредитным риском банка.

На основании исследования эффективности финансового механизма управления кредитным портфелем с целью минимизации кредитного риска ОАО Банку «Финансы и Кредит» можно рекомендовать следующие направления:

Подходить индивидуально к каждому клиенту и использовать различные методики формирования процентов за пользование кредитными ресурсами банка. Используя следующие возможные модели установления ставки по кредиту: "стоимость плюс", прайм-рейт и "стоимость-выгодность" .

ОАО Банку «Финансы и Кредит» в качестве основного направления по ограничению кредитного риска можно рекомендовать использование и дальнейшее совершенствование методологии оценки кредитоспособности заемщика в следующих направлениях:

? изучение дебиторской задолженности заемщика по срокам возникновения;

? оценки вероятности наступления неплатежеспособности и банкротства используя факторные модели.

Для улучшения своего положения относительно существующих рисков ОАО Банку «Финансы и Кредит» может требовать от заемщика предоставления (дополнительного) обеспечения, а так же осуществлять диверсификации кредитных операций по самым различным критериям.

Список литературы:

1. Закон Украины «О банках и банковской деятельности», N 1828-IV от 22. 06. 2004 г. // Электронный ресурс. http://zakon. rada. gov. ua

2. Законом Украины «О залоге» // Электронный ресурс. http://zakon. rada. gov. ua

3. Инструкция о порядке регулирования деятельности банков в Украине, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 28. 08. 2001 N 368 http://www. ligazakon. ua/

4. Инструкция «О кассовых операциях в банках Украины» № 337 от 14. 08. 2003 // Электронный ресурс. http://zakon. rada. gov. ua

5. Постановление № 22 от 21. 01. 2004 «Инструкция о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте» // Электронный ресурс. http://zakon. rada. gov. ua

6. Положение «О порядке осуществления банками Украины вкладных (депозитных) операций с юридическими и физическими лицами» №516 от 03. 12. 03 г. (с изменениями и дополнениями. ) // Электронный ресурс. http://zakon. rada. gov. ua

7. Методичні вказівки з інспектування банків «Система оцінки ризиків»: Постанова Правління НБУ від 15. 03. 2004 р. № 104 // Электронный ресурс. http://zakon. rada. gov. ua

8. Письмо Банка России от 23 июня 2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках».

9. «Голос Украины» № 17 от 30. 01. 2009

10. Анализ банковской деятельности: Пособие / А. М. Герасимович, М. Д. Алексеенком др. ; Под ред. А. М. Герасимовича. – К. : КНЕУ, 2003. – 599с.

11. Аналіз банківської діяльності: сучасні концепції, методи та моделі / Монографія. — К. : КНЕУ, 2002. — 316 с.

12. Аналіз ринку банківських послуг / В. Б. Захожай, С. С Герасименко, Т. О. Терещенко та ін. . ; За заг. ред. . В. Б. Захожая, С. С. Герасименка: Навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл. – К. МАУП, 2007. – 188 с.

13. Анализ финансовых результатов банковской деятельности. Буевич С. Ю. , Королев О. Г. - 2-е изд. - М. : КНОРУС, 2005. — 160 с.

14. Банки и банковские операции: Учебник для вузов/ под ред. Проф. Е. Ф. Жукова. – М. : Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997

15. Банковское дело: Ученик. – 2-е изд. , перераб. и доп. / Под ред. О. И. Лаврушина. – М. : Финансы и статистика, 2002. – 672с. : ил.

16. Банковское дело: Ученик. – 4-е изд. , перераб. и доп. / Под ред. проф. В. И. Колесникова, проф. Л. П. Кроливецкой. – М. : Финансы и статистика, 2002. – 464с. : ил.

17. Банковское дело: учебник / под ред. д-ра. экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. – М. : Экономистъ, 2009. – 766 с.

18. Банковское дело. Справочное пособие. Под ред. Ю. А. Бабичевой. - М. : Экономика, 1994. - 400с.

19. Банківські операціі: підручник/ А. М. Мороз, М. І. Савлук, М. Ф. Пуховкіна та ін. ; За ред. д-ра екон. наук, проф. А. М. Мороза. - К. : КНЕУ,2000. - 384 с.

20. Банковские риски: учебное пособие/ кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина и д-ра экон. наук. Проф. Н. И. Валенцовой. – 2-е изд. , стер. – М. : КНОРУС, 2009. – 232 с.

21. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов. – М. : Логос, 2002.

22. Бернар И. В. , Колли Ж. К. Толковый экономический и финансовый словарь. М. , 1997. – С. 502.

23. Васюренко О. В. Банковские операции: Учебн. пособие. - К. : Т-во «Знання», КОО, 2001. – 255с.

24. Герасимович А. М. Аналіз банківської діяльности. // Электронный ресурс. Сайт: Електронна інтернет онлайн "Бібліотека Студента UaRus" . Режим доступа: http://studentbooks. com. ua/content/view/116/54/1/98/ Свободный.

25. Даль В. Толковый словарь живого великорусского языка. М. , 1981. Т. 2. С. 99.

26. Деньги, кредит, банки / Под ред. Г. Н. Белоглазовой: Учебник. – М. : Юрайт-Издат, 2007. – 620с.

27. Дмитренко М. Г. , Потлатюк В. С. Кредитование и контроль: Учебно методическое пособие. – К. : «Кондор», 2005. – 296с.

28. Кредитування та ризики: Навчальний посібник. – К. : «Видавничий дім «Професіонал», 2009. – 480 с.

29. Основы банковского менеджмента / Под ред. Лаврушина О. И. – М. : Инфра-М, 1995. -

30. Примостка Л. О. Финансовый менеджмент банка: Навч. пособие. – К. : КНЕУ, 2004. – 280 с.

31. Снігурська Л. П. Банківські операції і послуги: навч. посіб. для студ. вищ. навч. зал. – К. : МАУП. 2007. – С. 197.

32. Шеремет А. Д. , Щербакова Г. Н. Финансовый анализ в коммерческом банке – М: Финансы и статистика, 2000. – 455 с.

33. Черкасов В. Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М. : Изд-во «ИНФРА-М», 2005 – 654 с.

34. Чернов В. Г. , Илларионов А. В. Сравнительная классификация методов оценки кредитных рисков // Электронный ресурс. Режим доступа: http://www. rusnauka. com/TIP/All/Economica/148. html Свободный.

35. Андреева Г. В. Скоринг как метод оценки кредитного риска. // Банковские Технологии. 2000. - № 6.

36. Финансовый анализ: Учебное пособие. / Р. А. Костырко. – Х. : Фактор, 2007. – 784 с.

37. Корниенко Т. А. Методика определения класса заемщика для расчета размера резерва возмещение потерь по кредитным операциями. // Вестник Национального банка Украины, № 3 (49), март 2000. – 35-37с.

38. Кредитування та ризики: Навчальний посібник. – К. : «Видавничий дім «Професіонал», 2009. – 480 с.

39. Стратегический план развития Банка «Финансы и Кредит» на период до 2010 г.

40. Котина О. В. Аналитика с нуля, или Уроки банковской аналитики // Банковский менеджмент (рус. ). - 2007. - № 2. - C. 2-6

41. Пашков А. Оценка качества кредитного портфеля // Бухгалтерия и банки. 1996. №3. С. 29.

42. Сагитдинов М. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. 1997. №10. С. 7

43. Штырова И. А. «Современное состояние кредитного риск-менеджмента» // «Бизнес и банки» - №46-2003-с. 2

44. http://www. bank. gov. ua

45. http://www. fc. kiev. ua

Бесплатные работы:

Готовые работы:

Рекомендованные документы: