• Задать вопрос менеджеру

Twitter новости

Обучение письменному иноязычному общению на основе ИКТ http://t.co/IK2NAjncrk

Online-опрос

Антиплагиат онлайнДипломант
Яндекс.Метрика

Собственный капитал коммерческого банка и управление им

Предмет:Банковское дело
Тип:Дипломная/Магистерская
Объем, листов:73
Word
Получить полную версию работы
Релевантные слова:банка, капитала, коммерческого, собственного, «таврика», капитал, управления, операций, целом, авторов, банковской, формированию, системы, собственный, эффективности
Процент оригинальности:
55 %
Цена:500 руб.
Содержание:

Ведение 3

1. Собственный капитал коммерческого банка, как объект анализа и управления 6

1. 1. Собственный капитал банка и операции по их формированию 6

1. 2. Роль собственного капитала в деятельности коммерческого банка и их основные функции 11

1. 3. Достаточность собственного капитала. Международные требования к капиталу банка. 15

2. Анализ операций по формированию собственного капитала коммерческого банка на основе данных АБ «Таврика» 25

2. 1. Цель, задачи и особенности анализа собственного капитала банка 25

2. 2. Структурно-динамический анализ собственного капитала коммерческого банка АБ «Таврика» 32

2. 3. Оценка достаточности капитала банка АБ «Таврика» 41

2. 4. Оценка эффективности собственного капитала банка АБ «Таврика» 44

3. Управление собственным капиталом АБ «Таврика» 53

3. 1. Основные методы управления собственными средствами 53

3. 2. Меры по повышению эффективности управления собственным капиталом АБ «Таврика» 60

Заключение 66

Список использованных источников 71

Приложения 73

Вступление:

В системе главных экономических ценностей банков и банковской системы в целом, которые определяют потенциал и темпы их эффективного экономического развития, важная роль принадлежит капиталу. Укрепление капитальной базы отечественных банковских учреждений, интеграция банковской системы Украины, в мировое содружество в значительной мере зависят от роста объемов капитала банков.

Капитал коммерческого банка составляет основу его деятельности и является важным источником финансовых ресурсов. Капитал дает возможности банку осуществлять расширение активных операций и обеспечивает достаточный уровень конкурентоспособности как обобщающего показателя стойкости и дееспособности каждого банка в частности и банковской системы в целом. Поэтому именно в настоящий момент особенное значение приобретают вопросы эффективного формирования, использования и пополнения банковского капитала.

В области управления операциями коммерческого банка наиболее значительны труды таких отечественных и зарубежных авторов авторов как: М. Д. Алексеенко, Л. Г. Батракова, О. В. Васюренко, А. П. Вожжов, А. С. Гальчинский, И. Гиленко, А. Кириченко, В. Е. Коломойцев, Г. Г. Коробовой, О. И. Лаврушин, Е. Г Панченко, П. С. Роуз, М. И. Савлук, Л. П. Снигурская, В. С. Стельмах, О. Я. Стойко, А. Ятченко и многие другие. В области исследования ресурсного потенциала можно отметить таких авторов как: Масленченков Ю. С. , Черкасов В. Е. , Панова Г. С. , Кумок С. И. , Жуков Е. Ф. и др. Заслуживают внимания публикации Королева О. Г. , Грядовой О. В. , Василишена Э. Н. В целом же в научной литературе достаточно широко освещена теоретическая основа изучаемой проблемы, но в отношении практического аспекта открыто широкое поле для изучения.

Целью дипломной работы является изучение сущности операций по формированию собственного капитала банка, их регулирование на макроуровне, изучение специфики данных операций на примере украинского коммерческого банка - АБ «Таврика», выявление основных проблем в их осуществлении и устранении этих недостатков.

Для достижения данной цели в работе решаются следующие задачи:

? характеристика роли и места операций по формированию капитала в деятельности коммерческого банка;

? анализ и оценка уровня организации регулирования данных операций в Украине, с учетом международных требований;

? изучение теоретических основ проведения анализа структуры, динамики и эффективности собственного капитала банка;

? анализ структуры, динамики и эффективности операций по формированию собственного капитала АБ «Таврика» и оценка применяемых методик анализа;

? рассмотрение основных методов управления собственным капиталом и их применение в АБ «Таврика», анализ ситуации и перспективы развития;

Информационным источником проведения аналитической работы являются материалы о деятельности АБ «Таврика» за 2005-2007 гг.

Поставленные задачи в целом предопределили структуру работы:

? в первой главе рассматриваются общеметодологические вопросы по формированию и управлению собственным капиталом банка;

? вторая глава посвящена анализу операций по формированию собственного капитала в АБ «Таврика», оценке их структуры, динамики, эффективности, рассмотрено влияния факторов на экономическую отдачу собственного капитала;

? в третьей главе проводится характеристика существующей системы управления объектом, принципы построения, механизм функционирования и оценка его эффективности. Проводится обоснование предложений по совершенствованию действующей системы управления объектом.

При выполнении работы использовались следующие методы:

? наблюдение за деятельностью банка, которое дало первичную информацию о предмете исследования;

? сравнение отчетных, базовых и плановых показателей, которые разрешает проявить динамику показателей и резервы их оптимизации.

В работе используются нормативные документы, труды украинских, российских и зарубежных ученых в области банковского дела, менеджмента и анализа Баканова М. И. , Жукова Е. Ф. , Кочеткова В. Н. , Кумок С. И. , Лаврушина О. И. , Масленченкова Ю. С. , Мороза А. Н. , Панова Г. С. , Черкасова В. Е. и др.

Заключение:

Сущность капитала банка показывает, что общественно-экономическую форму банковского капитала формируют экономические и юридические отношения собственности между разными хозяйничающими субъектами относительно привлечения, использования и присвоения денежных средств, в процессе превращения их на денежный капитал и обеспечение его движения в результате осуществления банковских операций.

Структура собственного капитала (средств) разных банков неоднородна. Он включает: уставный капитал; добавочный капитал; резервный фонд, фонды специального назначения и др. , а также нераспределенную прибыль.

Размер собственного капитала банк определяет самостоятельно, но с учетом ряда факторов: требований НБУ к минимальному размеру уставного капитала; характеру активных операций. Наличие большого количества рисковых операций нуждается относительно большего размера в собственном капитале; специфики клиентуры. При значительном количестве небольших вкладчиков собственных средств нужно меньше, чем при наличии больших вкладчиков.

Деятельность коммерческих банков имеет в своей основе обширную нормативно - правовую базу, включающую в себя Законы Украины, Указы Президента, Инструкции НБУ и положения. Целью нормативно-правового регулирования выступает регулирование банковской деятельности, поддержание ликвидности банковской сферы. С целью защиты интересов клиентов и обеспечения финансовой надежности, эффективности контроля НБУ над деятельностью коммерческих банков была разработана система экономических нормативов.

В данной работе проведено исследование теоретического и практического аспектов анализа и оценки стоимости собственного капитала банка в АБ «Таврика», также выработаны рекомендации по совершенствованию процесса его формирования. На основании этого можно сделать следующие выводы:

Анализируя структуру собственных средств АБ «Таврика» можно сказать, что основную их долю составляет уставный капитал 62,28% в 2005 г. (50,92% в 2006г. и 61,09 % в 2007 году) и фонды банка 27,64% (30,58%, 31,81 %), соответственно. Такая тенденция развития собственных средств банка говорит о необходимости увеличивать капитальную часть собственных средств банка. Источниками увеличения должны стать нераспределенная прибыль прошлых лет, включая резервы банка. Удельный вес уставного фонда в общем объеме собственных средств уменьшился в 2006 году на 11,36 %, а в 2007 году увеличился на 10,18 %. ). Увеличение удельного веса УФ в структуре собственных средств (или валюте баланса) свидетельствует об укреплении статуса коммерческого банка.

Колебания основных показателей АБ «Таврика» обусловлено прежде всего открытием АБ «Таврика» в 2006, 2007 годах новых филиалов и отделений, а также об увеличении деловой активности. Для изменения данной негативной тенденции банку необходимо наращивать капитальную базу, прежде всего для страхования интересов вкладчиков и в меньшей мере – для финансового обеспечения собственной оперативной деятельности. Повышение уровня капитализации, ведет к увеличению уровня финансовой стабильности и надежности, как самого банка, так и банковской системы в целом. Источником увеличения могут стать нераспределенная прибыль прошлых лет, включая резервы банка.

Опережающие темпы роста собственных средств-нетто с темпами роста иммобилизации собственных средств отражает снижение затрат банка на собственные нужды, при этом следует заметить значительное увеличение затрат на капитализированные активы. Что является в достаточной мере оправданным при развитии корреспондентских отношений и филиальной сети банка. Коэффициента иммобилизации в динамике характеризует рост доходов банка. Что свидетельствует о стабильности банка, и поддержании уровня доходности и рентабельности.

Анализ достаточности капитала АКБ «Таврика» показал, что удельный вес капитала в общей сумме пассива баланса банка не соответствует нормативному значению и составил 0,13 в 2005 г, в 2006 – 0,10 и 0,11 в 2007 году, и имел тенденцию к снижению. Уровень чистого капитала в общей сумме актива баланса банка соответствует нормативным значениям и составляет 11,33 %, 8. 22 % и 10,63 % по годам соответственно. Отношение капитала и общих активов банка, взвешенных на уровень риска также в пределах нормативных значений и составляет на 01. 01. 2008г. - 10,84 %. Что говорит о том, что банк и его вкладчики застрахованы от непредвиденных убытков, то есть банк в состоянии выстоять в случае экономического кризиса или других внешних негативных явлений.

Коэффициент достаточности капитала указывает на предельную сумму убытков того или иного рода, при которой оставшийся капитал (нетто-капитал) достаточен для обеспечения надежности средств вкладчиков и других кредиторов банка. Предусматривается, что капитал банка должен на 25-30 % покрывать его обязательства.

Сумма средств, которые инвестируются в развитие банковского учреждения, должна, по крайней мере, вдвое превышать взносы учредителей. Зависимость банка от его учредителей коэффициент К6. В АКБ «Таврика» данный показатель превышает нормативные значения, и составляет 0,61, что говорит о независимости банка от его учредителей. Однако данный показатель приближен к нормативным границам, что говорит о необходимости наращивать другие источники собственного капитала.

Для определения эффективности собственного капитала банка проведен факторный анализ капитала банка. На основе проведенного анализа можно сделать следующие выводы:

? на изменение экономической отдачи на собственный капитал за период 2005 – 2006 гг. на 7,86 % наибольшее положительное влияние оказало изменение маржи прибыли, которое привело к увеличению показателя на 6,52 %, также положительное влияние оказали изменения мультипликатора капитала – увеличило показатель на на 2,43 % и изменение прибыльности – увеличило на 0,63 %. Отрицательно повлияло изменение уровня эффективности использования активов, которое уменьшило показатель эффективности отдачи капитала на 1,71 %.

? за период 2006 – 2007 гг. экономическая отдача на собственный капитал снизилась 12,12 %. При этом значительное влияние оказало изменение маржи прибыли, которое снизило показатель эффективности на - 7,52 %, также отрицательное влияние оказали изменения мультипликатора капитала, которое привело к снижению показателя эффективности на 2,1 %, изменение уровня эффективности использования активов, которое уменьшило показатель эффективности отдачи капитала на 1,75 %. и изменение прибыльности – снизило на 0,5 %.

? такая тенденция свидетельствует о том, что на эффективность экономической отдачи наибольшее влияние оказывает изменение размеров прибыльности.

Для обеспечения ликвидности и платежеспособности банка необходимо умение управлять собственными средствами.

При расширении активных операций возникает задача увеличения собственного капитала банка. Эффективным инструментом управления собственным капиталом выступает политика в области дивидендов по выпущенным банком акциям. Например, повышение дивидендов влечет за собой увеличение цены за акцию, а следовательно, возможность продажи дополнительных акций и, как результат, — рост собственного капитала банка.

Другой задачей банка является умение эффективно использовать собственные ресурсы, увеличивая при этом доходность и ликвидность банковских операций.

Как показал анализ структуры и динамики собственных средств АБ «Тарврика», за 2005 – 2007 гг. в банке произошло увеличение собственных средств с 82452 тыс. грн. до 149527 тыс. грн. за анализируемый период, однако в общей валюте баланса они составили 12,59 % в 2005 г. и 11,45 % в 2007 г. Такая тенденция в развитии собственных средств свидетельствует о необходимости наращивания их капитальной части.

Чтобы выбрать соответствующие пути увеличения капитала филиала АБ «Таврика», рассмотрены возможности решения этой проблемы.

Для АБ «Таврика» рекомендуется увеличение капитала за счет нераспределенной прибыли, включая резервы, средней чистой доходности основных операций банка. Эффективное значение чистой доходной маржи, которое определяется как разность между средними годовыми ставками по активным операциям и по привлеченным средствам при использовании в работающих активах собственных средств увеличивается. Проведенные расчеты показали, что доходность вложения собственных средств банка в активные операции будет тем больше, чем больше будет отношение привлеченных средств к используемым его собственным средствам, или, иначе говоря, доля привлеченных средств банка в общей сумме вложенных средств. В нашем случае, при увеличении доли собственных средств банка до 15% в общей сумме пассива баланса, чистая доходность собственных средств банка снизилась на 13 %. Однако, такая тенденция оказывает положительное влияние на степень надежности банка, повышая значение коэффициентов достаточности капитала: показатель платежеспособности банка увеличился на 4,39 %, а степень покрытия привлеченных средств собственными - на 3,55 %.

Список литературы:

1. Закон Украины “О банках и банковской деятельности” от 20 сентября 2001 года № 2740-III

2. Закон Украины “Про Национальный банк Украины” от 20 мая 1999 года № 679-XIV

3. Инструкция о порядке регулирования деятельности банков в Украины. Постановление Правления НБУ от 28 августа 2001 года № 368

4. Инструкция ЦБР «Об обязательных нормативах банков» от 16 января 2004 г. N 110-И

5. Банки и банковские операции: Учебник для вузов/ под ред. Проф. Е. Ф. Жукова. – М. : Банки и биржи, ЮНИТИ, 2004. – 471 с.

6. Банковские операции. / Под ред. О. И. Лаврушина – М. , 2007. – 384 с.

7. Банковское дело: учебник / под. ред. д-ра. экон. наук. проф. Г. Г. Коробовой. – М. : Экономистъ,2008. – 766 с.

8. Банковское дело: стратегическое руководство. – 2-изд. – М. : Консалтбанкир, 2001. – 432 с.

9. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов. – М. : Логос, 2002. – 344 с.

10. Беляков А. В. О применении отчётности банка для оценки его стоимости /А. В. Беляков //Финансы и кредит. – 2002. -№22(112). – С. 40-46.

11. Вступление в банковское дело / Под ред. М. И. Савчука . – К, 1998. – 346 с.

12. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/ Под ред. Е. Ф. Жукова. – М. :ЮНИТИ, 2004. – 600 с.

13. Коммерческие банки и их операции. – Симферополь, 1995. – 270 с.

14. Основы банковского дела / Под ред. А. Н. Мороза. – К. , 1994. – 330 с.

15. Финансовое право: Учебник. Изд. 2-е. – Х. : Одиссей, 2004. – 168 с.

16. Управление деятельностью коммерческого банка (банковски й менеджмент) / Под ред. О. И. Лаврушина. – М. : Юристъ, 2003. – 688 с.

17. Экономика : Учебное пособие / Под ред. Э. А. Кузнецова. – Х. : Одиссей, 2006. – 512 с.

18. Воронова Л. К. , Кучерявенко Н. П. Финансовое право Украины: Учебное пособие. – Харьков: Одиссей, 2006. – 160 с.

19. Казимагогомедова А. А. Банковское обслуживание населения. – М. , 1999. – 253 с.

20. Кочетков В. Анализ банковской деятельности: Нав. Посібник. – К. : МАУП, 2000. – 224 с.

21. Миллер Р. Л. , Ван-Хуз Д. Д. Современные деньги и банковское дело: Учебник. – М. : ИНФРА –М, 2000. – 856 с.

22. Миркин Я. М. Банковские операции. Ч. 3 – М. , 1996. – 326 с.

23. Носкова И. Я. Валютные и финансовые операции. – М. , 1999. – 334 с.

24. Ольхова Р. Г. Общие проблемы формирования капитала банка / Р. Г. Ольхова //Банковские услуги. – 1998. - №6. – С. 3-9.

25. Проблемы и перспективы развития финансово-кредитной системы Украины. Львовский банковский институт НБУ. 2004.

26. Сенчагов В. К. - Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник для ВУЗов, Москва Проспект. 2004. – 720 с.

27. Снегурская Л. П. Банковские операции и услуги: Уч. пособ. для студ. высш. учебн. Зав. – К. : МАУП, 2006. – 456 с.

28. Челноков В. А. Банки и банковские операции . – М. , 1998. – 291 с.

29. Усоскин В. М. Современный коммерческий банк. – М. , 1999. – 278 с.

30. Фетисов Г. Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые ситемы оценки. – М. : Финансы и статистика, 1999. – 168 с.

31. Шеремет А. Д. Финансовый анализ в коммерческом банке/ А. Д. Шеремет, Г. Н. Щербакова. – М. : Финансы и статистика, 2002. – 256 с.

Бесплатные работы:

Готовые работы:

Рекомендованные документы: