• Задать вопрос менеджеру

Twitter новости

Обучение письменному иноязычному общению на основе ИКТ http://t.co/IK2NAjncrk

Online-опрос

Антиплагиат онлайнДипломант
Яндекс.Метрика

Договор финансирования под уступку денежного требования

Предмет:Финансы и кредит
Тип:Дипломная/Магистерская
Объем, листов:102
Word
Получить полную версию работы
Релевантные слова:договор-поручение, уступка, клиент, договорно-правовой, случаем, агент, договор, переадминистрировать
Процент оригинальности:
66 %
Цена:3000 руб.
Содержание:

Введение. 3

Глава 1. Общая характеристика и история договора финансирования под уступку денежного требования. 7

1. 1 История договора финансирования под уступку денежного требования. 7

1. 2 Понятие договора финансирования под уступку денежного требования. 15

1. 3 Виды договора финансирования под уступку денежного требования. 49

Глава 2. Содержание договора финансирования под уступку денежного требования, ответственность сторон. 63

2. 1 Правовое положение сторон по договору финансирования под уступку денежного требования. 63

2. 2 Ответственность сторон по договору финансирования под уступку денежного требования. 71

Глава 3. Проблемы законодательства о договоре финансирования под уступку денежного требования и пути их преодоления. 76

3. 1 Современное законодательство о договоре финансирования под уступку денежного требования. 76

3. 2 Модернизация и совершенствование законодательства о договоре финансирования под уступку денежного требования. 82

Заключение. 91

Список использованных источников. 96

Вступление:

Большинству представителей бизнеса знакома ситуация, когда произведенный товар был отгружен поставщику, а денежные средства за него еще не получены. Возникает необходимость поиска свободных денежных средств для покупки сырья.

Ситуацию постоянно усугубляют настойчивые требования поставщиков о предоставлении товарного кредита, - в противном случае они прекратят сотрудничество с фирмой и уйдут к другим производителям. Для того чтобы и сырье приобрести, и поставщиков не растерять, необходимо привлечение дополнительных оборотных средств, которое может быть реализовано либо получением кредита в банке, либо с помощью факторинга.

Факторинг отличается от кредита стоимостью – приобретать оборотные средства таким образом дороже, нежели получив кредит. С другой стороны, он отличается неоценимыми преимуществами – для получения денежных средств не требуется залога имущества.

Также, в отличие от банка, фактор может взять на себя риск неплатежа контрагента – данная операция именуется факторингом без права регресса. Стоимость регрессного факторинга больше стоимости факторинга без регресса. Это обусловлено необходимостью покрывать кредитные риски фактора.

Отношения факторинга в нашей стране существуют чуть больше 20 лет, но за это время даже не было законодательно определено понятие факторинга. Все это время, являясь рискованной и высокодоходной операцией, факторинг стремительно развивался, особенно во время Мирового экономического кризиса, когда стоимость кредита резко возросла и многие организации стали использовать факторинг, который до кризиса казался им дорогостоящим. «Наиболее успешно факторинг развивается в то время, когда банки неохотно кредитуют организации, то есть в основном в период экономических кризисов».

В то же время во время кризиса происходило оголение подводных камней в осуществлении факторинга. Согласно опросу, проведенному интернет-порталом factorings. ru среди участников рынка факторинга главным событием 2009 года стало банкротство факторинговой компании «Еврокоммерц», на протяжении предыдущих трех лет занимавшей первые строчки в профильных рейтингах. Проект создания неаффилированного с банковскими структурами факторингового бизнеса на заемные средства не выдержал испытания финансовым кризисом».

Чтобы не создавать ложного мнения, что своему развитию в России факторинг обязан исключительно кризису, стоит оговориться, что в 2007 году в Москве была создана Ассоциация факторинговых компаний как профессиональное общественное объединение участников российского рынка факторинга.

Ассоциация факторинговых компаний объединяет банки и факторинговые компании с совокупным оборотом по факторингу свыше 105 млрд. рублей (62% рынка, данные на 01. 07. 2010 г. ), члены АФК предоставляют факторинговые услуги более чем в 60 городах России. В числе участников АФК - Банк НФК, Промсвязьбанк, Металлинвестбанк, компания БСЖВ Факторинг, банк Петрокоммерц, Русская факторинговая компания, банк Возрождение, компания ФакторРус. Ассоциация факторинговых компаний открыта для вступления новых членов, а также сотрудничества с отраслевыми ассоциациями, союзами и профессиональными объединениями.

Из перечисленных участников ассоциации, банк Петрокоммерц был принят в ее состав совсем недавно – ассоциация факторинговых компании заявила об этом на своем сайте 14 октября 2010 года. Новые участники появлялись и во время мирового финансового кризиса 2008-2010г. Так, 4 декабря 2009 года в состав ассоциации вошел еще один участник – ООО «БСЖВ Факторинг».

Активный процесс вступления факторинговых компаний в ассоциацию говорит о том, что в настоящий момент сеть факторинговых услуг в России еще только встает на ноги, и определенные шаги по урегулированию факторинговых отношений делаются со стороны самих факторов, но не меньший объем работы предстоит провести в ближайшее время законодателю. В частности, установить круг отношений, входящих в понятие факторинг, так как сейчас к отношениям факторинга применяются положения главы 43 ГК «Финансирование под уступку денежного требования».

В последнее время рост популярности факторинга также обусловлен новым законом о торговле. «Там есть положение, ограничивающее расчет за поставки продуктов питания 10, 30 и 45 днями. "Факторинг помогает обойти эту норму, поскольку в факторинге не две стороны, а три, - рассказывают в АФК. - При факторинге поставщик продуктов питания получает финансирование за поставку не через 10 - 45 дней, а в течение 48 часов, он предоставил отгрузочные документы, их проверили и перечислили деньги за поставку. А фактор и покупатель договариваются о большей отсрочке платежа, чем прописано в законе».

Итак, выбранная тема является актуальной не только в плане исследования, но и в плане практического применения. Факторинг представляет интерес как относительно новое явление в отечественной юриспруденции, явление, практически не урегулированное российским законодателем, что вызывает большие разногласия в применении норм права, относящихся к факторингу, а также разногласия в понимании термина «Факторинг» судебными органами.

Объектом исследования являются общественные отношения, возникающие в процессе оказания факторинговых услуг.

Предмет исследования составляет совокупность правовых норм, связанных с уступкой требования, а также применение этих норм.

Целью исследования является комплексное исследование отношений факторинга, существующих в Российской Федерации, выявление уровня и тенденций развития этих отношений. Поставленная в работе цель определяет следующие задачи:

1. Изучить историю развития и понятие договора финансирования под уступку денежного требования.

2. Рассмотреть виды договра финансироавния под уступку денежного требования.

3. Раскрыть содержание договора факторинга.

4. Изучить правовоое положение сторон и ответственность по договору финансирования под уступку денежного требования.

5. Изучить проблемы в регулировании и реализации факторинговых отношений и проекты по совершенствоанию законодательства.

Степень научной разработанности представлена трудами следующих ученых: Алексанову Ю. А. , Гвоздева Б. З. , Ивасенко А. Г. , Новоселову Л. А. , Покаместова И. Е. , Суханова Е. А. , Трейвиша М. И. , Шевченко Е. Е. и ряд других.

В работе использованы частные и общие методы исследования, включая структурный, функциональный, системный (всесторонний, последовательный анализ проблемы), сравнительно-правовой (сопоставление различных правовых норм и порядков), исторический и генетический (при анализе процесса возникновения, становления института факторинга) методы исследования.

Заключение:

На основе проведенного исследования можно сделать вывод о том, что юридическую сущность отношений факторинга в Российской Федерации составляет уступка денежного требования, известная обязательственному праву в качестве цессии. В то же время отношения факторинга являются более сложными, нежели обычная цессия, так как связаны не только с отношениями кредитования, но и другими финансовыми услугами. Например, за рубежом обязательным критерием факторинга является ведение фактором бухгалтерской отчетности клиента. В большинстве стран отсутствуют специализированные нормы, регулирующие факторинговую деятельность - зачастую эти отношения регулируются нормами, относящимися к уступке требования (цессии).

Существует несколько разновидностей факторинга - в рамках одной и той же конструкции он позволяет достигать разных целей - например, либо получение денег от немедленной оплаты фактором поставленного товара, выполненной работы или оказанной услуги, либо страхование риска неплатежа - в этом случае даже возможно получение денежных средств от фактора уже после их уплаты должником. Если упрощенно рассматривать факторинг как финансирование под уступку денежного требования, что по своей сути зачастую является центром отношений данного вида, то сопутствующие ему услуги, такие как бухгалтерское сопровождение, страхование кредитных рисков, обеспечение конфиденциальности уступки будут являться критериями определения типа факторинга. Многообразие разновидностей факторинга способно удовлетворить требования большинства потенциальных клиентов факторинговых компаний.

Что касается правового регулирования факторинга в России, то можно говорить о том, что на практике все обстоит гораздо лучше, чем в теории. Связано это в первую очередь с тем, что ГК РФ урегулирует не отношения по договору факторинга, как таковые, а лишь финансирование под уступку денежного требования, как основу этих отношений. Законодательного определения понятию «факторинг» в нашей стране не существует, что объясняет многие разногласия в понимании этих отношений.

Необходимо также обратить внимание, что с момента введения в действие части второй гражданского кодекса, глава 43 «Финансирование под уступку денежного требования не подверглась особым изменениям. Разве что за это время была разрешена правовая коллизия относительно лицензирования факторинговой деятельности. За 15 лет действия этих норм на рынке факторинга произошли значительные качественные изменения, а значит, наверняка назрела необходимость пересмотра положений указанной главы. Хотя бы на предмет введения указания, что вместе с финансированием агент обязуется предоставлять дополнительные финансовые услуги.

Учитывая необходимость унификации международного и национального законодательства в указанной области, принимая во внимание распространенность в предпринимательском обороте именно факторинговых операций, предлагается закрепить правовую концепцию договора факторинга (договора о факторинговом обслуживании), основанную на положениях Конвенции УНИДРУА о международном факторинге.

Правовые особенности договора финансирования под уступку целесообразно изложить в рамках гл. 43 ГК РФ в виде отдельных статей. Подобный подход позволит сохранить указанную главу в целостности, не исключать ее из ГК РФ (как то предлагает Концепция), а наполнить новым актуальным содержанием.

Положения Конвенции совершенно не учитывают разновидностей факторинга и не предлагают их устанавливать. Это совершенно неправильно, так как именно от видов факторинга во многом зависит совокупность прав и обязанностей сторон по договору.

В данной связи представляется целесообразным закрепить в гл. 43 ГК РФ основные виды факторинга:

1) регрессный и безрегрессный факторинг.

Различие между этими разновидностями проводится в зависимости от наличия у фактора права регрессного требования к клиенту в случае непоступления от дебитора уступленных фактору сумм.

При регрессном факторинге такое право фактору предоставляется, при безрегрессном - нет.

Очевидно, что безрегрессный факторинг более выгоден для клиента, с одной стороны, и несет повышенный риск для фактора - с другой. В случае неплатежа со стороны дебитора, произошедшего по любой причине, фактор не имеет права регрессного требования к клиенту и решает проблему возврата просроченной задолженности самостоятельно. Минимизация повышенных рисков фактора в зарубежной практике осуществляется путем страхования его финансовых рисков. Представляется разумным предусмотреть подобное страхование и в Концепции;

2) открытый и закрытый (конфиденциальный) факторинг - эти разновидности выделяются в зависимости от момента уведомления дебитора о состоявшейся уступке.

Открытый факторинг предусматривает направление дебитору уведомления о состоявшейся уступке и необходимости осуществлять все платежи в пользу и на счет фактора сразу после заключения договора факторинга.

Специфика конфиденциального (закрытого) факторинга состоит в том, что дебитор, не владеющий информацией об уступке, продолжает осуществлять оплату по договору с клиентом (поставки, купли-продажи или др. ) на счет клиента. Фактор производит списание задолженности клиента с указанного счета в безакцептном порядке. Если клиент перестает выполнять условия договора с фактором, последний уведомляет дебитора о состоявшейся уступке и просит производить исполнения обязательств дебитора на свой банковский счет.

В рамках Концепции обусловливается отмена лицензирования финансирования под уступку денежного требования и предлагается внести изменения в ГК РФ и Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" (далее - Закон о банках) в целях устранения неопределенности в вопросе о необходимости лицензирования определенных операций, осуществляемых в процессе финансирования под уступку.

При детальном рассмотрении выявляем, что действующая редакция гл. 43 ГК РФ не противоречит ст. 5 вышеназванного Закона о банках, так как:

ст. 825 ГК РФ предусматривает право любой коммерческой организации осуществлять финансирование под уступку денежного требования;

ст. 5 Закона о банках называет в числе сделок, осуществляемых кредитными организациями, "приобретение прав требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме".

Заметим, что банковская лицензия выдается на совершение банковских операций, предусмотренных ч. 1 ст. 5 Закона о банках, а не сделок, перечисленных в ч. 3 данной статьи. Соответственно, ни в том, ни в другом случае лицензия не требуется.

Но если законодатель в рамках регулирования "договора о факторинге" закрепит в гл. 43 ГК РФ понятие "факторинговая операция", необходимо будет решать вопрос о разграничении данного понятия с понятием "приобретение прав требования от третьих лиц исполнения обязательства в денежной форме" и вновь решать вопрос о необходимости лицензирования данного вида деятельности.

Безусловно, вышеперечисленные предложения ни в коей мере не умаляют достоинств рассматриваемой Концепции и направлены на ее дальнейшее совершенствование.

В настоящее время в России наблюдается беспрецедентный рост рынка факторинговых услуг: увеличивается число компаний, практикующих факторинг и позиционирующих его в качестве основного вида деятельности; растет перечень оказываемых в рамках факторингового обслуживания услуг; расширяется продуктовая линейка, появляются новые, неизвестные массовому предпринимателю виды факторинга.

В условиях мирового финансового кризиса резко сократилась доступность банковского кредитования для большинства хозяйствующих субъектов. Именно факторинг способен удовлетворить потребности бизнеса в заемных ресурсах и поддержать предпринимателей.

В сложившихся экономических условиях законодательное закрепление договора факторинга, его существенных условий и особенностей позволит создать хорошую основу для эффективного, безопасного осуществления предпринимательской деятельности и роста национальной экономики.

Список литературы:

Нормативно-правовые акты

1. Конституция РФ (принята всенародным голосованием 12. 12. 1993г. ) (с учетом поправок, внесенных ФКЗ РФ от 30. 12. 2008г. № 6-ФКЗ, от 30. 12. 2008г. № 7-ФКЗ) //Российская газета. – 2009. – 21 января.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая от 30. 11. 1994 г. № 51-ФЗ (в ред. от 07. 02. 2011 г. №4-ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1994. - №32. – Ст. 3301; Собрание законодательства Российской Федерации. - 2011. – Ст. 901.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 26. 01. 1996 г. № 14-ФЗ (в ред. от 07. 02. 2011 № 4-ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1994. - № 32. - Ст. 3301; Собрание законодательства Российской Федерации. - 2011. - № 7. - Ст. 901.

4. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть третья № 146-ФЗ от 26. 11. 2001 г. (в ред. от 30. 06. 2008 № 105-ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. –2001. – № 49. – Ст. 4552; Собрание законодательства Российской Федерации. - 2008. - № 27. - Ст. 3123.

5. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 05. 08. 2000 г. № 117-ФЗ (в ред. от 03. 05. 2012 г. № 47-ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2000. - № 32. - Ст. 3340; http://www. pravo. gov. ru - 04. 05. 2012.

6. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10. 12. 2003 №173-ФЗ (в ред. от 06. 12. 2011) // Российская газета. - 2003. – 17 декабря; Российская газета. – 2011. – 11 февраля.

7. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26. 10. 2002 №127-ФЗ (ред. от 27. 07. 2010) // «Российская газета» - 2002. – 2 ноября; http://www/pravo. gov. ru - 04. 05. 2012.

8. Письмо Госбанка СССР «О порядке осуществления операций по уступке поставщиками банку права получения платежа по платежным требованиям за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги» от 12. 12. 1989 № 252 // http://base. consultant. ru/cons/cgi/online. cgi?req=

doc;base=LAW;n=13.

Книги

9. Абова, Т. Е. , Кабалкина, А. Ю. Комментарий к Гражданскому Кодексу Российской Федерации: в 3 Т. Т. 2. (постатейный) / Т. Е. Абовой, А. Ю. Кабалкина. – М. : Юрайт-Издат, 2012. – 452с.

10. Агафонова, Н. Н. Гражданское право: Учебное пособие. / Н. Н. Агафонова – М: Юристъ, 2011. – 192с

11. Алексеев, С. С. Гражданское право: Учебник. / С. С. Алексеев. – М. : Велби. , 2010 - 407с.

12. Беленков, Р. В. Гражданское право. Общая часть. / Р. В. Беленков. / М. : Приор-издат, 2011 - 320с.

13. Богуславский, М. М. Международное частное право: Учебник. / М. М. Богуслвский. - М. : Юрайт-издат, 2012. - 468с.

14. Борисов, В. Ю. Гражданское право: Учебник для вузов. / В. Ю. Борисов. – М. : Инфра-М, 2012. - 362с.

15. Брагинский, М. И. Договорное право: общие положения. / М. И. Брагинский - М. : Статут, 2012. - 630с.

16. Брагинский, М. И. , Витрянский В. В. Договорное право. Договоры о займе, банковском кредите и факторинге. Договоры, направленные на создание коллективных образований / М. И. Брагинский, В. В. Витрянский. – М: Статут, 2012. – 570с.

17. Гатин, А. М. Гражданское право: Учебное пособие. / А. М. Гатин. - М: Инфа-М, 2011. – 523с.

18. Гришаев, С. П. , Эрделевский, А. М. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй (постатейный) / С. П. Гришаев, А. М. Эрделевский. – М. : БЕК, 2012. – 376с.

19. Калпина, А. Г. Гражданское право. Часть первая: Учебник. -2-е изд. , перераб. и доп. / А. Г. Калпина - М. : Юристъ, 2010. - 536с.

20. Лихачев, Г. Д. Гражданское право. Общая часть: Курс лекций. / Г. Д. Лихачёв – М. : Юстицинформ, 2012. – 296с.

21. Мозолин, В. П. , Масляев, А. И. Гражданское право: учеб. в 2 ч. Ч. 2. / В. П. Мозолин, А. И. Масляев – М. : Юристъ, 2012. – 381с.

22. Мозолин, В. П. Научно-практический комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный) / В. П. Мозолин. . - М. : НОРМА, 2012. – 374с

23. Садиков, О. Н. Комментарий к Гражданскому кодексу РФ части первой (постатейный). Изд. 2-е, испр. и доп. / О. Н. Садиков – М. : ИНФРА - М, 2011- 493с.

24. Смирнов, М. В. Договор финансирования под уступку денежного требования / М. В. Смирнов. – М. : ИНФРА-М, 2011. – 254с.

25. Смоленский, М. Б. Гражданское право: Учебное пособие для студентов ВУЗов ч. 2 / М. Б. Смоленский, М. : Феникс, 2011. – 398с.

26. Суханов, Е. А. Гражданское право: В 2 т. Том 1. : Учебник– 2-е изд. , перераб. и доп. / Е. А. Суханов – М. : БЕК, 2012. - 471с.

27. Толстой, Ю. К. , Сергеев, А. П. Гражданское право: учеб. в 3 т. Т. 1 / Ю. К. Толстой, А. П. Сергеев. – М. : Юстицинформ, 2012. – 473с.

28. Шевченко, Е. Е. Договор финансирования под уступку денежного требования в системе гражданского права Российской Федерации / Е. Е. Шевченко. – М. : Ось-89, 2011. - 285с.

Статьи из периодической печати и сборников

29. Алексеева, Д. Г. Обеспечение безопасности факторинговых операций / Д. Г. Алексеева // Банковское право. – 2010. - №6. - С. 36-44.

30. Белов, В. А. Факторинг (юридическая природа и соотношение со смежными сделками) / В. А. Белов // Бизнес и банки. – 2012. - № 30. - С. 25-28.

31. Дереш, С. Ю. Договор как основа правового регулирования отношений факторинга: существенные условия и рекомендации для договоров, заключаемых банками / С. Ю. Дереш // Предпринимательское право. – 2009. - № 4. - С. 30-34.

32. Дереш, С. Ю. Некоторые проблемы совершенствования законодательного регулирования факторинговых операций / С. Ю. Дереш // Право и экономика. – 2009. - № 11. - С. 32-37.

33. Завидов, Б. Д. О неизвестном факторинге и известном договоре финансирования под уступку денежного требования / Б. Д. Завидов // Право и экономика. – 2011. - № 1. - С. 16-22.

34. Копина, А. А. Обзор практики разрешения споров об экономической обоснованности факторинга / А. А. Копина // Налоги. – 2010. - № 10. - С. 38-40.

35. Лопатина, Д. А. Факторинг как инструмент финансирования в международном обороте: частноправовые аспекты / Д. А. Лопатина // Адвокат. – 2008. № 9. - С. 38-41.

36. Лопатина, Д. А. Международный факторинг как инструмент финансирования: основы правовой регламентации / Д. А. Лопатина // Банковское право. – 2009. - № 1. - С. 72-77.

37. Николюкин, С. В. Правовое обеспечение факторинга во внешнеторговой деятельности / С. В. Николюкин // Внешнеторговое право. – 2011. - № 1. - С. 52-55 .

38. Новоселова, Л. А. Финансирование под уступку денежного требования / Л. А. Новоселова // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. - 2011. - № 12. - С. 45-49.

39. Марышева, Н. Н. Договор факторинга // Хозяйство и право. - 2012. - №4. - С. 32-37.

40. Рудых, С. Н. Институт факторинга в гражданском законодательстве России и зарубежных стран: история и современность / С. Н. Рудых // История государства и права. – 2007. № 16. - С. 26-30.

41. Рудых, С. Н. Понятие механизма финансирования под уступку денежного требования / С. Н. Рудых // Налоги. – 2008. № 5. - С. 44-50.

42. Соломкин, С. К. Некоторые аспекты договора финансирования под уступку денежного требования в свете совершенствования гражданского законодательства / С. К. Соломкин // Административный и гражданский прпоцесс. – 2010. - № 4. - С. 67-72 .

43. Уруков В. Н. Факторинг: отдельные вопросы правоприменительной практики / В. Н. Уруков // Право и экономика. – 2007. № 5. - С. 16-21.

44. Харитонов, А. В. Понятие факторинговых отношений / А. В. Харитонов // Банковское право. – 2008. № 2. - С. 37-43.

45. Эрделевский, А. М. Финансирование под уступку денежного требования / А. М. Эрделевский // Юридический мир. - 2011. - №8. - С. 66-69.

Ресурсы информационно – телекоммуникационной сети Интернет

46. Обзор проекта изменений Гражданского кодекса РФ. - Режим доступа: http://www. consultant. ru/online/base/?req=doc;base=LAW;n=106918. - Заглавие с экрана.

47. «Конвенция УНИДРУА по международным факторным операциям (факторингу)» (заключена в Оттаве 28. 05. 1988). – Режим доступа: http://base. consultant. ru/cons/cgi/online. cgi?req=doc;base=LAW;n=4966. – Заглавие с экрана.

Судебная практика

48. Постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 6 апреля 2010 г. №Ф09-2140/10-Ф4 «О признании несостоятельности (банкротства)». – Режим доступа: http://base. consultant. ru/cons/cgi/online.

cgi?req=doc;base=AUR;n=104013 – Загл. с экрана.

49. Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 26. 02. 2010 г. №А56-6402/2009 «О взыскании задолженности по договору поставки» - Режим доступа: http://pda. fassko. arbitr. ru/praktika/

sudebnie_akti_fas_sko/20012. html. - Загл. с экрана.

50. Постановление Федерального арбитражного суда Волго-Вятского округа от 4 сентября 2008 г. № А17-5055/05-22-2007 «О привлечение к административной ответственности» - Режим доступа: www. consultant. ru/

online/base/?req=dos;base=AVV;n=29193. – Загл. с экрана.

51. Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 17 января 2008 г. №Ф08-8147/07 «О взыскании задолженности по генеральному договору о факторинговом обслуживании» - Режим доступа: http://pda. fassko. arbitr. ru/praktika/sudebnie_akti_fas_sko/20012. html.

Бесплатные работы:

Готовые работы:

Рекомендованные документы: